الإدارة المالية والتخطيط المالي.. التعرف على حجم الاموال المطلوبة لتمويل عمليات الشراء والتخزين وسداد الالتزامات وصياغة الإجراءات والقواعد المالية التي تمكن المنشأة من تنفيذ سياساتها

يمثل التخطيط المالي وظيفة أساسية للإدارة المالية.

إذ يشمل اختيار المدير للسبل التي يسترشد بها في تنسيق المجهود الجماعي من البدائل المتيسرة وبذلك تعتبر الخطة سبيلا مرسوما لفعل يزمع القيام به وتعود أهمية التخطيط المالي إلى الصفة الخاصة التي تتميز بها قرارات الاداره المالية فهي تعالج مشاكل وموضوعات مالية مستقبلية.

ويتحتم على الإدارة المالية للمنشأة إن تتعرف مقدما على حجم الاموال المطلوبة لتمويل عمليات الشراء والتخزين وسداد الالتزامات التي تستحق خلال الفترة المقبلة أو تمويل عمليات البيع الأجل وعمليات التوسع وغيرها.

وقد أدى توسيع المنشأة وتعقيد إعمالها إلى تزايد الحاجة للتخطيط التالي من اجل الإعداد للمستقبل وتنسيق نشاطات المنشأة وجعلها وحدة متكاملة لتحقيق أهداف المنشأة ويمكن تحديد مراحل التخطيط المالي بما يلي:

1- تحديد الأهداف وترجمتها ماليا، رسم السياسات المالية.

2- إعداد الموازنات. 

3- صياغة الإجراءات والقواعد المالية التي تمكن المنشأة من تنفيذ سياساتها.

ولابد إن تتوفر في الحياة المالية درجة من المرونة ذلك تحسبا للاحتمالات المستقبلية بسبب اعتماد الخطة أساسا على التنبؤات.